在过去10余年，全球涌现出许多家族办公室。越来越多数据显示：高净值群体通过建立这种离岸结构，不仅有助于财产管理、财富增值，还能帮助家族获取海外身份。

新加坡是*受欢迎的亚洲金融中心和财富管理中心之一，被誉为 “东方瑞士”，也是全球公认的税率*低的国家之一，无资本利得税，无遗产税。因为拥有良好的商业税收环境、完善的银行体系、以及广泛的贸易协定。越来越多的全球富豪家族正将财富转移到新加坡，通过建立专业的家族办公室，来管理他们的流动性和非流动性投资，并帮助他们解决家族治理和财富继承的问题。

什么是家族办公室？

家族办公室是指专门为超级富豪提供全方位财富管理的公司，并使其资产能够顺利进行跨代传承和保值增值。根据新加坡金融管理局（MAS）提供的统计数据显示，从2017年到2019年期间，新加坡家族办公室的数量增加了五倍。在联合早报报道的市场调查中，新加坡本地约有200个家族办公室，管理资产规模一般超过1亿美元，总规模可能约200亿美元。

近年来，随着亚洲经济的发展，亚洲地区的亿万富豪人数在2016年首次超越美国。在经济增长、个人财富上升的同时，更多家族企业开始关心财富传承与保值，家族办公室业务因而在亚洲渐渐兴起。

设立家族办公室的有多重要？

不少企业的创始人通常会把注意力放在业务的发展上，而忽略了接班人计划的重要性。决策者卸任时，如果没有适当的接班人计划，很可能会上演家族内部斗争。

并非所有家族生意均能一直经营下去，很多原因会导致家族生意没落，其中一个因素就是家庭本身。

无可否认，家族企业有很多优势，例如决策效率可较为迅速。不过，家族成员之间的关系处理若有不当，便可能会摧毁整家企业。

其次，相较大部分企业使用完善且正式的管理模式，家族企业倾向不会制定正式的框架对成员进行管治。如果该管理模式能为家族企业带来清晰的方向、价值和有效管理，理应获得保留。但大多数的情况下，此类非正式的管治框架崩塌后会令家庭成员无所适从。

2012年11月20号，上市公司龙湖地产董事会主席，**女首富吴亚军离婚案，为**家族企业利用信托处理同类事件树立了一个样本。764亿港元的市值公司，577 亿港元的身家分割，龙湖地产估价并未因在这场离婚案受到太大影响。

原来早在2008年6月龙湖地产公司上市之前，吴亚军与其丈夫蔡奎便已通过汇丰国际信托，各自设立了一个家族信托，将即将上市的公司股权分别转移其中。具体结构如下图：

吴亚军与蔡奎先在开曼群岛上注册了龙湖地产的空壳公司，龙湖地产的股权由两家注册于英属维尔京群岛的公司持有，分别为Charm Talent 以及Precious Full。之后，吴亚军与蔡奎在英属维尔京群岛又注册了一个名为Longfor Investment的公司，该公司股权由龙湖地产100%控股。

Longfor Investment收购了嘉逊发展的全部已发行股本。这一部分正是吴亚军打算拿来上市的资产。Longfor Investment收购了香港地区的嘉逊发展之后，又将股权分别以19.2亿港币和12.8亿港币的价格转让给Charm Talent 和Precious Full。至此，信托架构已经到了收尾阶段。吴亚军和蔡奎将汇丰国际信托列为受托人之后，开始着手将各自的股权转让给汇丰国际信托的全资子公司。

汇丰国际信托的分支机构几乎遍布世界，尤其是在泽西、开曼、维尔京群岛等离岸金融中心上。吴亚军将Charm Talent所持有的所有嘉逊发展的股份全部转让给汇丰国际信托在英属维尔京群岛注册的全资子公司Silver Sea。

而蔡奎也将Precious Full所持有的全部嘉逊发展股份转让给汇丰国际信托在英属维尔京群岛注册的全资子公司Silverland。这两次转让以零代价的馈赠方式进行。信托成立之后，吴亚军和蔡奎都不再直接控制龙湖集团的股权。

简单来说，家族办公室的重要性和必要性可以归结为以下四点：

1.渴望基于共同利益共同管理家庭财富

2.需要更严格的家庭资产治理/管理安排

3.专注于下一代财富的连续性

4.寻求在风险平衡下寻求更高的投资回报率

哪些富豪们纷纷在新加坡设立家族办公室？

UBS瑞银发布《全球家族办公室报告2020》：全球*大的121个单一家族办公室，单个家庭平均净资产16亿美金，这些家族办公室帮助这些高净值家庭，安全挺过2020年全球疫情及经济衰退导致的金融市场“风暴”。

在德勤会计师事务所2018年针对各国财富管理竞争力调查中，新加坡也位居第二，仅次于瑞士。新加坡整体资产管理规模在2018年底达3.43兆元新币，2013年以来整体规模成长近一倍。如此好成绩，足以证明新加坡在家族办公室耕耘，已经开花结果。

新加坡金管局在今年指出，从2016年到2018年，新加坡家族办公室数量成长四倍。截至2020年10月，大约已经有200个家族办公室在新加坡管理着266亿新币的资产。比如，英国吸尘机及家电生产商、互联网搜索引擎公司等，都在新加坡设立了家族办公室。

全球*大对冲基金-桥水基金（Bridgewater Associates）的创始人戴利奥将在新加坡设立家族理财室，管理他在亚洲区域的投资和慈善事业。

戴利奥可不是**一个来新加坡设立单一家族办公室的富豪。去年，英国富豪戴森（Dyson）在新加坡设立Weybourne Group，不仅把家族办公室迁移到新加坡，还把公司总部都搬到新加坡来了。

戴森的Weybourne Group全球约有55名员工，管理戴森的家族财富。根据泰晤士报2020年富豪榜显示，现年73岁的戴森为英国首富，净资产约为216亿美元。

财富为何放在新加坡？

家族办公室在亚洲的重要性日渐显示，越来越多数据显示：**高净值群体通过建立这种离岸结构，不仅有助于财产管理、财富增值，还能帮助家族获取海外身份。

接下来我们就新加坡设立家族办公室（13R/13X）的优势，要求及流程等进行了梳理，教你如何get大佬们同款移民方式！

1. 13R/13X与家族办公室的关系

13R、13X是新加坡金管局（MAS）针对资管行业的基金免税计划。根据《新加坡所得税法》的相关规定，这两个免税计划分别是：

1）13R—在岸基金（新加坡居民公司）基金免税计划（Singapore Resident Fund，简称“SRF”）；

2）13X—增强型基金免税计划（Enhanced Tier Fund，简称“ETF”）。

家族办公室是通过基金公司来管理家族资产的公司，其资产包含了股票、债券、基金、现金、保险等。在家族办公室设立之初，提交申请获得新加坡13R或者13X免税令，基金公司进行特定投资所产生的收益终生免税。

2. 新加坡设立家族办公室的优势

优势一-全球资产配置：

多数富裕家族有着成熟的投资经验，多元化的资产配置能大大降低风险。正好新加坡是一个具有完善的金融体系、无外汇管制的国家。

优势二-*优税务规划：

基金公司适用于新加坡基金的税收豁免计划（13X/13R），特定投资收益无需缴纳17%企业所得税。

优势三-家族财富传承：

通过家族办公室建立长久的家族传统，实现跨代传承及家族财富的保值与增值，让后代进入家族办公室工作，让他们尽快掌握财富管理的观念，使家族资产顺利传承。

优势四-海外身份规划：

设立家族办公室的申请人可以通过申请工作准证（EP），再转换**居民（PR）的方式移民新加坡。

因此，新加坡家族办公室对高净值人士极具吸引力，既可以享受家族共同移民的便利，还能让家族财富更好地积累和传承。

3. 新加坡设立家族办公室的条件

13R、13X基金管理行业税收豁免政策相关要求（有效期截止至2024年12月31日）

由上图可看出，家族办公室申请不同的免税令（13R/13X）对基金公司的类型和资金管理规模，基金管理公司的人员规模和每年支出都有不同的条件设定。而大家*关心的问题之一就是家族办公室可申请的EP数量，选择13R免税令可申请1个EP, 选择13X免税令则可以申请3个EP，实现家族成员共同移民。

4. 新加坡设立家族办公室的流程

整体周期：正常情况下为6～9个月

5. 翌新海外成功案例

很多想要移民新加坡的客户资产并没有达到超级富有的程度，误认为家族办公室都是为超级大富豪量身定制来管理和服务的，也许在其他国家确实如此，但是在新加坡没有那么高的门槛，新加坡家族办公室的资金管理规模以及运营费用相对都比较低。如需咨询更多关于新加坡设立家族办公室事宜，欢迎联系翌新海外专业移民团队。